Beleid

Het financieringsbeleid wordt uitgevoerd door de treasury van de afdeling Financiën en gedurende het jaar getoetst door het treasury comité. Het treasuryproces wordt in control gehouden door een adequate administratieve organisatie en interne controle. Dit is vastgelegd in het handboek treasury en het handboek borgstellingen. Het financieringsbeleid is erop gericht een efficiënte financiering te realiseren. De gemeente doet dat door op grond van de liquiditeitsplanning en de analyse van de meerjarige financieringsbehoefte te streven naar een optimale verhouding tussen kortlopende en langlopende financieringsmiddelen, rekening houdend met marktontwikkelingen.

Bij de begroting 2023 zijn de volgende doelstellingen van treasurybeheer en beleid vastgelegd:

Prioriteiten

Doelstelling

Realisatie

Beheersen omvang leningenportefeuille

Blijven onder het schuldenplafond 31-12-2023 van € 285 miljoen  

Met werkelijke schuldpositie van € 234 miljoen op 31-12-2023 binnen de doelstelling gebleven.

Beheersen financieringsbehoefte

  • Kasgeldlimiet: 8,5%

  • Renterisiconorm op vaste schuld: 20%

  • Limiet schatkistbankieren 2%

  • Kasgeldlimiet < 8,5%

  • Renterisico vaste schuld < 20%

  • Limiet < 2%

Beheersen renterisico's

Zo goedkoop mogelijk en ≤ de rekenrente uit de begroting financieren in combinatie met het tijdig signaleren en beperken van risico’s.

  • De financieringsbehoefte is waar mogelijk met kort geld gedekt, binnen de wettelijke kaders van de kasgeldlimiet.

  • In 2023 is twee langlopende geldleningen gestort aangetrokken die in 2022 zijn aangetrokken.

Onderhouden administratieve organisatie van de treasuryfunctie

In control houden van de treasuryfunctie.

De in 2023 uitvoerde treasury transacties zijn conform de vastgelegde processen in het treasurystatuut en de handboeken treasury en borgstellingen.

Onderhouden cashflowprognose

De cashflowprognoses met een horizon van < 2 jaar is voldoende betrouwbaar.

Cashflowprognose is voldoende betrouwbaar voor beheersing van het wettelijk kader. De gerealiseerde uitgaande cashflow is desondanks vaak lager dan geprognotiseerd.

Duurzaamheid

In het treasurystatuut is vastgelegd dat de gemeente Gouda streeft naar de aanschaf en het gebruik van duurzame financiële producten en de samenwerking met duurzame, financiële instellingen. De in 2023 gesloten geldleningen hebben voornamelijk via BNG Bank en de Nederlandse Waterschapsbank plaatsgevonden.

Beide banken voeren een actief beleid op het gebied duurzaamheid. Dit beleid wordt op de websites en in de jaarverslagen uitvoering toegelicht.

Zoeken