Kostenonderbouwing tarieven
Voor gemeentelijke heffingen geldt de wettelijke eis van maximaal kostendekkende tarieven. Bij de berekening van de tarieven van de heffingen mogen de geraamde baten de geraamde lasten niet overschrijden. In deze paragraaf is op basis van de realisatie 2023 de kostendekking van de belangrijkste gemeentelijke heffingen voor 2023 inzichtelijk gemaakt.
Leges
Per titel en per hoofdstuk wordt onderstaand, gebaseerd op de realisatie 2023, de kostendekkendheid van de legesgerelateerde tarieven aangegeven. De afzonderlijke onderdelen van de legesverordening mogen per titel en per hoofdstuk een kostendekkendheid hebben van meer dan 100%. De legesverordening mag in zijn geheel op begrotingsbasis niet boven de 100% kostendekkendheid uit komen. In de realisatie treden afwijkingen op.
Titel 1 Algemene dienstverlening - Realisatie 2023 (bedragen * € 1.000)
Legesverordening | Totale lasten | Totale baten | Kostendek-kendheid | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
1.1 Burgerlijke stand | 262 | 79 | 30,3% | |||||
1.2 Reisdocumenten en NL ID-kaart | 377 | 440 | 116,6% | |||||
1.3 Rijbewijzen | 169 | 217 | 127,8% | |||||
1.4 Verstrekking Basisreg Personen | 21 | 36 | 170,5% | |||||
1.5 Publiekszaken ov | 22 | 32 | 145,4% | |||||
1.7 Gemeentearchief | 0 | 0 | 0,0% | |||||
1.11 Huisvestingswet | 35 | 1 | 3,5% | |||||
1.13 Verkeer en Vervoer | 87 | 50 | 57,8% | |||||
1.14 Leegstandswet | 0 | 0 | 60,0% | |||||
1.16 Kansspelen | 0 | 1 | 263,6% | |||||
1.18 Diversen | 9 | 9 | 99,6% | |||||
Totaal titel 1 | 982 | 865 | 88,1% | |||||
Titel 2 Dienstverlening vallend onder fysieke leefomgeving (FLO)/Omgevingsvergunning - Realisatie 2023 (bedragen * € 1.000)
Legesverordening | Totale lasten | Totale baten | Kostendek-kendheid | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
2.1 Begripsomschrijvingen | 0 | 0 | 0,0% | |||||
2.2 Vooroverleg/beoordeling bouwinitiatief | 53 | 47 | 88,2% | |||||
2.3 Omgevingsvergunning | 2.755 | 5.011 | 181,9% | |||||
2.4 Vermindering | 0 | -7 | 0,0% | |||||
2.5 Teruggaaf | 0 | -18 | 0,0% | |||||
2.6 Intrekking omgevingsvergunning | 0 | 0 | 0,0% | |||||
2.7 Wijziging omgevingsvergunning als gevolg van wijziging project | 2 | 1 | 48,8% | |||||
2.8 Bestemmingswijzigingen zonder activiteiten | 0 | 0 | 0,0% | |||||
2.9 omgevingsvergunningen uit de verordening fysieke leefomgeving | 120 | 64 | 53,2% | |||||
2.10 In deze titel niet benoemde vergunning, ontheffing of andere beschikking | 6 | 8 | 133,0% | |||||
Totaal titel 2 | 2.937 | 5.106 | 173,9% | |||||
Titel 3 Dienstverlening vallend onder Europese dienstenrichtlijn - Realisatie 2023 (bedragen * € 1.000)
Legesverordening | Totale lasten | Totale baten | Kostendek-kendheid | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
3.1 Horeca | 53 | 12 | 22,4% | |||||
3.2 Organiseren evenementen of markten | 8 | 13 | 147,8% | |||||
3.3 Prostitutiebedrijven | 0 | 0 | 0,0% | |||||
3.4 Winkeltijdenwet | 0 | 0 | 0,0% | |||||
3.6 In deze titel niet benoemde vergunning, ontheffing of andere beschikking | 0 | 0 | 0,0% | |||||
Totaal titel 3 | 61 | 24 | 39,7% | |||||
Recapitulatie (bedragen * € 1.000)
Titel | Totale lasten | Totale baten | Kostendek-kendheid | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Titel 1 - Algemene Dienstverlening | 982 | 865 | 88,1% | |||||
Titel 2 - FLO - Omgevingsvergunning | 2.937 | 5.106 | 173,9% | |||||
Titel 3 - Europese Dienstenrichtlijn | 61 | 24 | 39,7% | |||||
Totaal kostendekkendheid | 3.980 | 5.995 | 150,6% | |||||
Voor de berekening van de kostendekkendheid van de legestarieven uit de legesverordening worden aan de kostenkant alle directe lasten die op de betreffende taakvelden staan, betrokken in de berekening. Het gaat hierbij om de taakvelden Burgerzaken, Openbare orde en veiligheid, Parkeren, Openbaar groen en (openlucht) recreatie, Milieubeheer en Wonen en bouwen. Denk hierbij bijvoorbeeld aan de kosten voor afdrachten van rijksleges voor rijbewijzen en reisdocumenten, inzet van de medewerkers van de Omgevingsdienst, maar ook aan automatiseringskosten en uren van medewerkers die direct kunnen worden toegerekend aan de betreffende producten.
Aan de batenkant worden de werkelijke inkomsten in 2023 in beeld gebracht. Wanneer de baten worden afgezet tegen de lasten, resulteert de kostendekkendheid. Een kostendekkendheid van minder dan 100% impliceert dat de geraamde lasten de geraamde baten overschrijden.
De afzonderlijke onderdelen van de legesverordening mogen per titel en per hoofdstuk een kostendekkendheid hebben van meer dan 100%. De kostendekkendheid van de totale legesverordening van 2023 is 143%. Dit betekent dat de legestarieven op basis van de realisatie 2023 meer dan kostendekkend zijn. De opbrengst bouwleges geeft in 2023 in feite een vertekend beeld. Er zijn een aantal grote bouwprojecten vergund die de opbrengst van de leges hebben verhoogd
Kostenonderbouwing afvalstoffenheffing 2023
Uitgangspunt bij de bepaling van de hoogte van de afvalstoffenheffing 2023 is 100% kostendekking. Dit percentage is uiteindelijk in 2023 gerealiseerd.
Omschrijving (bedragen * € 1.000) | Begroting 2023 na wijzigingen | Rekening 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Kosten taakveld afval | 10.762 | 11.159 | ||||||
Inkomsten exclusief heffingen | -744 | -1.233 | ||||||
inzet reserve afval (taakveld 0.10) | 0 | 0 | ||||||
Netto kosten | 10.018 | 9.926 | ||||||
|
|
| ||||||
Toe te rekenen kosten: |
|
| ||||||
Reinigingsinspectie | 33 | 34 | ||||||
Compensabele btw | 2.049 | 2.148 | ||||||
Totaal kosten | 12.100 | 12.108 | ||||||
|
|
| ||||||
Opbrengst afvalstoffenheffing | 12.108 | 12.109 | ||||||
|
|
| ||||||
Dekking | 100,1% | 100,0% | ||||||
Kostenonderbouwing rioolheffing 2023
Bij riolering realiseert de gemeente ook 100% kostendekking.
Omschrijving (bedragen * € 1.000) | Begroting 2023 na wijzigingen | Rekening 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Kosten taakveld riolering | 17.158 | 14.838 | ||||||
Inkomsten exclusief heffingen | 0 | -480 | ||||||
Netto kosten | 17.158 | 14.358 | ||||||
|
|
| ||||||
Toe te rekenen kosten: |
|
| ||||||
Overhead | - | - | ||||||
Compensabele btw | 3.779 | 3.164 | ||||||
Totaal kosten | 20.937 | 17.522 | ||||||
|
|
| ||||||
Opbrengst rioolheffing | 17.547 | 17.523 | ||||||
|
|
| ||||||
Dekking | 83,8% | 100,0% | ||||||
De voorziening riool bestaat uit een spaardeel voor de investeringen en een egalisatiedeel. De voorziening zal gesplitst gepresenteerd worden.
In onderstaande tabel is de stand voor de beide onderdelen en op het totaal zichtbaar.