Vlottende activa

Voorraden

Omschrijving (bedragen * € 1.000)

Boekwaarde 1-1-2023

Boekwaarde 31-12-2023

Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie

9.156

29.742

Gereed product en handelsgoederen

9

11

Totaal

9.165

29.752

Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie

Grondexploitaties (bedragen * € 1.000)

Boekwaarde

Boekwaarde 1-1-2023 (excl. voorziening)

10.270

Tussentijds genomen winst

0

Mutaties 2023

20.520

Afwaardering

0

Afgesloten

0

Boekwaarde 31-12-2023 (excl. voorziening)

30.790

Voorziening

-1.048

Balanswaarde 31-12-2023

29.742

Grondexploitaties (bedragen * € 1.000)

Boekwaarde

Boekwaarde 31-12-2023

30.790

Tussentijds genomen winst

0

Nog te maken kosten

89.715

Nog te verwachten opbrengsten

-118.935

Rente (= kosten)

1.048

Verwacht exploitatieresultaat op eindwaarde

2.618

"- = voordeel en + = nadeel"

Gereed product en handelsgoederen

Het gaat in dit geval om de handelsgoederen van de VVV, de voorraad trekbandzakken voor restafval in het kader van het gemeentelijk project Afval scheiden loont en de voorraad transponders. De totale waarde ultimo 2023 is € 11.000 (ultimo 2022 € 9.000).

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Omschrijving (bedragen * € 1.000)

Boekwaarde 1-1-2023

Boekwaarde 31-12-2023

Vorderingen op openbare lichamen

22.286

27.239

Overige verstrekte kasgeldleningen

568

318

Rekening courant verhoudingen overige niet-financiële instellingen

1.401

1.188

Overige vorderingen

8.273

10.906

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een looptijd korter dan 1 jaar

0

0

Totaal

32.528

39.651

Vorderingen op openbare lichamen

Binnen de vorderingen op openbare lichamen is de vordering op het BCF van € 21.891.000 voor de reguliere opgave over 2023 de grootste. Het bedrag wordt naar verwachting medio 2024 ontvangen. Verder is hier een bedrag van € 3.005.000 opgenomen aan nog te ontvangen (suppletie)aangiften BCF tot en met 2023.

Het saldo van suppletie-aangiften BTW tot en met 2023 bedraagt ultimo 2023 € 7.000.

Aan overige vorderingen op openbare lichamen is een bedrag opgenomen van € 2.335.000. Medio maart 2024 is hiervan € 524.000 nog niet voldaan.

Overige verstrekte kasgeldleningen

Ultimo 2023 was per saldo nog een kasgeldleningen van € 318.000 verstrekt aan Jeugdbescherming west Zuid-Holland. De in 2022 verstrekte kasgeldlening aan Stichting Kenniscentrum Bodemdaling en Funderingen werd in 2023 afgelost.

Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen

Hieronder zijn de tegoeden op de rekening bij het (Garantiefonds) Nationaal Restauratiefonds en de rekeningen bij het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse Gemeenten opgenomen.

Uitzettingen in 's Rijks Schatkist

Ultimo 2023 was de vordering op het Rijk wegens uitgezette liquide middelen in de Schatkist € 0. Ook eind 2022 was het bedrag € 0.

Overige vorderingen

De overige vorderingen bestaan uit:

  • bijstandsvorderingen voor € 4.770.000 (de voorziening voor mogelijke oninbaarheid bedraagt € 2.649.000);

  • vorderingen inzake gemeentelijke belastingen ondergebracht bij Belastingsamenwerking Gouwe-Rijnland voor

    € 3.886.000 (de voorziening voor mogelijke oninbaarheid bedraagt € 260.000);

  • vorderingen op overige debiteuren voor € 5.162.000 (de voorziening voor mogelijke oninbaarheid bedraagt € 3.000), waarvan medio maart 2024 € 288.000 nog niet ontvangen is.

Liquide middelen

Het saldo van de liquide middelen bestaat uit kassaldi en banksaldi.

Kas- en banksaldi

Ultimo 2023 bedroeg het totaal van de kassaldi € 34.000. Ultimo 2022 ging het om € 39.000.

Het totaal van de banktegoeden bedroeg ultimo 2023 € 3.384.000 positief (eind 2022 € 4.729.000 positief).
Gouda beschikt over een kredietfaciliteit in rekening-courant van € 10.000.000.

Schatkistbankieren

In het kader van de Regeling schatkistbankieren dient elke decentrale overheid overtollige liquide middelen, boven een bepaalde drempel, af te storten bij het ministerie van Financiën (in 's Rijks schatkist). Het toetsen of de regeling op de juiste wijze wordt uitgevoerd vindt plaats op kwartaalbasis. Uit onderstaand overzicht blijkt dat de gemeente Gouda gedurende het gehele jaar onder de drempel is gebleven.

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren

(bedragen * € 1.000)

Verslagjaar

(1)

Drempelbedrag

6.553

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks Schatkist aangehouden middelen

1.001

1.370

1.103

2.612

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

5.552

5.183

5.450

3.941

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

-

-

-

-

(1) Berekening drempelbedrag

(bedragen * € 1.000)

Verslagjaar

(4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

327.629

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

327.629

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

0

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat.

Drempelbedrag

6.553

Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

(5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

90.080.671

124.642.497

101.474.776

240.275.413

(5b)

Dagen in het kwartaal

90

91

92

92

(2) - (5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

1.000.896

1.369.698

1.102.987

2.611.689

Overlopende activa

Omschrijving (bedragen * € 1.000)

Boekwaarde 1-1-2023

Boekwaarde 31-12-2023

Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen:Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel:

Nog te ontvangen bijdragen van de EU

1.077

364

Nog te ontvangen bijdragen van het Rijk

900

833

Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid

1.349

821

Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen

19.525

8.225

Totaal

22.851

10.243

Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel

Omschrijving (bedragen * € 1.000)

Saldo 1-1-2023

Toevoeging

Ontvangen

Saldo 31-12-2023

Europese overheidslichamen:

ESF REACT 2021-2022 EU Gemeenten

1.077

364

1.077

364

Subtotaal

1.077

364

1.077

364

Rijk:

Bekostigingsregeling Opvang Ontheemden Oekraine A16

32

9.535

8.991

576

SPUK stimulering sport

83

0

83

0

Hulp toeslagenproblematiek 2022 B2

666

512

693

485

Kwijtschelding gem. belastingen SiSa C62

91

16

44

64

Schuldenafhandeling gedupeerden toeslagenaffaire G2, G3 en G4

0

35

0

35

Schuldenkwijtschelding toeslagenaffaire G12

29

2

0

31

Compensatie gedwongen opzegging Gazprom

0

125

0

125

Hotelbootvergoeding

0

35

0

35

Subtotaal

901

10.260

9.811

1.350

Overige Nederlandse overheidslichamen:

Specifieke uitkering Regeling flexibele inzet woningbouw C41B

0

98

74

25

Fietsparkeren E27B

1.146

0

1.146

0

Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie 2021–2027 E44B

0

108

20

88

Snelfietsroute Gouda-RTD F20

67

0

0

67

Transitiekosten OEK A16

0

172

0

172

MBO Rijnland Sisa D1a

0

22

0

22

MBO Rijnland Sisa D12a

0

398

0

398

R-net herontwikkeling zuidelijk stationsgebied

100

0

100

0

Overige

35

0

35

0

Subtotaal

1.349

797

1.375

771

0

Totaal

3.326

11.421

12.263

2.485

Overige nog te ontvangen bedragen

De afwikkeling van deze posten vindt in het volgende boekjaar plaats.

Vooruitbetaalde bedragen

De afwikkeling van deze posten vindt in het volgende boekjaar plaats.

Zoeken