Overige niet uit de balans blijkende verplichtingen

Aangetrokken langlopende geldleningen met uitgestelde storting

In 2021 heeft de gemeente twee overeenkomsten van geldlening gesloten met BNG Bank voor langlopende leningen die in de jaren 2024 en 2025 worden gestort. Het betreft leningen van elk € 10 miljoen (in totaal dus € 20 miljoen); de rentepercentages van deze twee leningen liggen al vast voor de volledige looptijd. De transacties zijn uitgevoerd met het oog op het beheersen van renterisico's. Vanaf 2024 zullen deze twee leningen als vaste passiva worden gepresenteerd; de rentelasten van deze leningen zullen vanaf 2024 worden opgenomen in de exploitatie (onder het taakveld treasury).

Daarnaast heeft de gemeente in 2022 twee overeenkomsten van geldlening gesloten met de Nederlandse Waterschapsbank voor langlopende leningen die in 2025 (een lening van € 5 miljoen) en in 2026 (een lening van € 11 miljoen) worden verstrekt.

Ten slotte heeft de gemeente bij BNG Bank twee langlopende geldleningen afgesloten die in de jaren 2024 en 2025 aan contractuele renteherziening toe waren. In 2022 is het rentepercentage dat vanaf 2024 en 2025 geldt, reeds vastgelegd. De totale schuldrest van beide leningen bedraagt in genoemde jaren € 10,2 miljoen.

Meerjarige inkoopcontracten

De Commissie BBV doet in haar Kadernota rechtmatigheid 2017 de stellige uitspraak om meerjarige inkoopcontracten, die volgens Europese regels zouden moeten zijn aanbesteed, in de toelichting op de jaarrekening op te nemen bij de ‘niet uit de balans blijkende verplichtingen’. En wel voor het volle bedrag waarvoor het contract is aangegaan. De achtergrond van deze stellige uitspraak moet worden gezocht in eventuele fouten die worden gemaakt bij het aanbesteden.

Binnen dit kader worden de volgende overeenkomsten vermeld met een contractwaarde van minimaal € 100.000 en een looptijd tot minimaal 1 januari 2025.